Profession libérale, artisan-commerçant ou gérante de société, vous devez anticiper votre retraite. Pour cela, pensez au contrat Madelin, une retraite complémentaire dédiée aux travailleurs non salariés . Le point sur ses atouts.
Une solution de retraite pour les indépendants
En tant que qu’indépendante, ou travailleur non salarié (TNS), vos cotisations retraites sont moins favorables que celles d’un salarié du secteur privé. Le contrat Madelin, issu de la loi éponyme de février 1994, permet de vous constituer une épargne retraite complémentaire à titre personnel pendant la vie active, dans un cadre fiscal très avantageux.
Vous êtes la conjointe collaboratrice d’un TNS ? Vous aussi pouvez souscrire un contrat de retraite Madelin.
Versements obligatoires
Dans le cadre de la retraite Madelin, vous devez verser une cotisation annuelle minimum, définie dès la souscription du contrat. Ce montant varie ensuite tous les ans, dans les mêmes proportions que le plafond de la Sécurité sociale¹.
À noter : vous pouvez verser jusqu’à 15 fois le montant de cotisation initiale.
Cotisations déductibles
C’est l’atout phare d’un contrat de retraite Madelin. Vos versements sont déductibles de vos revenus professionnels imposables, dans la limite d’un plafond égal au plus élevé des 2 montants suivants :
- 10 % de votre bénéfice imposable dans la limite de 8 fois le Plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass*), majoré de 15 % de la fraction de ce bénéfice comprise entre 1 et 8 fois le Pass²,
- ou 10 % du Pass, soit 3 840 € en 2015.
Dans tous les cas, l’économie d’impôt réalisée n’entre pas dans le plafonnement global des niches fiscales (fixé à 10 000 €).
> Lire aussi : « Avec la retraite Madelin, j’économise 3 500 € d’impôts par an »
Contrat sur mesure
En fonction des offres, vous avez le choix entre plusieurs supports : fonds en euros, fonds actions… Mais rassurez-vous : vous n’aurez pas à décider seule ! Votre banquier privé se tient à votre disposition pour constituer votre contrat et gérer, selon votre profil d’épargnant, vos futurs revenus de retraite.
Sortie en rente
Au moment du départ à la retraite, et une fois liquidées vos pensions du régime obligatoire, une rente viagère vous est versée. Vous bénéficiez ainsi de revenus complémentaires mensuels à vie. Notez que la rente viagère est réversible à votre conjoint en cas de décès.
Vous êtes soumise à l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF) ? La rente viagère issue d’un Madelin n’entre pas dans votre patrimoine taxable, à condition d’avoir cotisé régulièrement sur votre contrat pendant 15 ans.
Enfin, de nombreux cas de déblocage anticipé, c’est-à-dire avant le départ à la retraite, sont prévus, pour vous permettre de faire face aux situations difficiles : décès du conjoint, surendettement, invalidité lourde…
Cet article est rédigé en partenariat avec les experts Oddo
* Pass 2015 : 38 040€
¹ Source : Formulation reprise de la FFSA
² Source : Formulation reprise de la FFSA